Die Unterstützungskasse

Die Unterstützungskasse in der Praxis – Chancen, Risiken, Stolpersteine

Attraktiv, aber erklärungsbedürftig:
Die Unterstützungskasse zählt zu den interessantesten Durchführungswegen der betrieblichen Altersversorgung (bAV). Gleichzeitig ist sie auch einer der komplexesten. Was in anderen Durchführungswegen problemlos funktioniert – etwa bei der Direktversicherung – kann bei der Unterstützungskasse gravierende Folgen haben.

Kleinste Fehler oder unklare Prozesse führen nicht selten zu steuerlichen, arbeitsrechtlichen oder bilanziellen Problemen. Umso wichtiger ist es, dass alle Beteiligten – von Personalabteilung bis Unterstützungskassen-Organ – wissen, wo die Stolperfallen lauern und wie sich diese vermeiden lassen.

Ziele / Nutzen

Das Online-Seminar vermittelt Ihnen einen praxisnahen und rechtssicheren Einstieg in die Welt der Unterstützungskassen – mit Fokus auf die rückgedeckte Variante. Sie lernen, worauf es wirklich ankommt, welche Anforderungen bestehen und wie Sie typische Fehler vermeiden.

Sie profitieren insbesondere, wenn Sie:

als bAV-Berater:in oder Consultant tätig sind,
in der Verwaltung oder Sachbearbeitung von Unterstützungskassen arbeiten,
im HR-Bereich eine Unterstützungskasse planen oder betreuen,
als Organ oder Vorstand einer Unterstützungskasse Verantwortung tragen.

Das Seminar eignet sich sowohl als Einstieg in das Thema als auch zur fachlichen Vertiefung.

Inhalte

In diesem eintägigen Online-Seminar erhalten Sie einen klaren Überblick über die rechtlichen, steuerlichen und praktischen Rahmenbedingungen der Unterstützungskasse. Sie erarbeiten sich einen verlässlichen „Kompass“ für die Anwendung in der Praxis.

Themenschwerpunkte:

Betriebsausgabenabzug nach § 4d EStG – worauf kommt es an?
Körperschaftsteuerfreiheit – Grundsätze und typische Fehlerquellen
Die Unterstützungskasse als Institution – Rolle der Satzung, Pflichten der Organe
Arbeitsrechtliche Besonderheiten bei Unterstützungskassenzusagen
Unterschiede & Gemeinsamkeiten von pauschaldotierter und rückgedeckter Unterstützungskasse (Praxisbeispiele mit Fokus auf rückgedeckte Form)

Teilnahmeinformationen

Das Online-Seminar kann als erster Einstieg, aber auch als Fortbildung genutzt werden.

Was Sie mitbringen sollten: Grundkenntnisse der betrieblichen Altersversorgung.

Technische Voraussetzungen für die Teilnahme

Für die erfolgreiche Teilnahme am Online-Lehrgang benötigen Sie folgende Ausstattung:

Ein PC oder Laptop mit aktuellem Betriebssystem (Windows 10 oder Mac OS)
Einen aktuellen Internetbrowser wie Google Chrome oder Firefox
Eine stabile Internetverbindung für unterbrechungsfreie Online-Seminare
Ein Headset und eine Webcam für interaktive Veranstaltungen
Eine persönliche E-Mail-Adresse für die Kommunikation
Die Installation der Microsoft Teams App sowie eine aktuelle MS Office Version

Unsere Datenschutzhinweise für Teilnehmer:innen finden Sie hier.

Referent:innen

Dr. Henriette M. Meissner

Frau Dr. Henriette Meissner ist seit 2005 Geschäftsführerin der Stuttgarter Vorsorge-Management GmbH und seit 2014 Generalbevollmächtigte für die bAV der Stuttgarter Lebensversicherung a.G. Sie hatte zuvor verschiedene, leitende Funktionen bei der Allianz Vers.-AG, der Allianz Asset-Management und der DBV-Winterthur im Vertrieb, Marketing und der betrieblichen Altersversorgung inne.

Bis Mai 2025 war Sie Vorstand der aba und Leiterin der Fachvereinigung Unterstützungskasse. Sie ist Dozentin an der Hochschule Koblenz (Studium Betriebswirt/-in für betriebliche Altersversorgung) und Mitherausgeberin des Kompass für die Beratungspraxis bAV & Vorsorge.