Die Unterstützungskasse

Die Unterstützungskasse in der Praxis – Chancen, Risiken, Stolpersteine

Attraktiv, aber erklärungsbedürftig:
Die Unterstützungskasse zählt zu den interessantesten Durchführungswegen der betrieblichen Altersversorgung (bAV). Gleichzeitig ist sie auch einer der komplexesten. Was in anderen Durchführungswegen problemlos funktioniert – etwa bei der Direktversicherung – kann bei der Unterstützungskasse gravierende Folgen haben.

Kleinste Fehler oder unklare Prozesse führen nicht selten zu steuerlichen, arbeitsrechtlichen oder bilanziellen Problemen. Umso wichtiger ist es, dass alle Beteiligten – von Personalabteilung bis Unterstützungskassen-Organ – wissen, wo die Stolperfallen lauern und wie sich diese vermeiden lassen.

Das Online-Seminar vermittelt Ihnen einen praxisnahen und rechtssicheren Einstieg in die Welt der Unterstützungskassen – mit Fokus auf die rückgedeckte Variante. Sie lernen, worauf es wirklich ankommt, welche Anforderungen bestehen und wie Sie typische Fehler vermeiden.

Sie profitieren insbesondere, wenn Sie:

• als bAV-Berater:in oder Consultant tätig sind,
• in der Verwaltung oder Sachbearbeitung von Unterstützungskassen arbeiten,
• im HR-Bereich eine Unterstützungskasse planen oder betreuen,
• als Organ oder Vorstand einer Unterstützungskasse Verantwortung tragen.

Das Seminar eignet sich sowohl als Einstieg in das Thema als auch zur fachlichen Vertiefung.

In diesem eintägigen Online-Seminar erhalten Sie einen klaren Überblick über die rechtlichen, steuerlichen und praktischen Rahmenbedingungen der Unterstützungskasse. Sie erarbeiten sich einen verlässlichen „Kompass“ für die Anwendung in der Praxis.

Themenschwerpunkte:

• Betriebsausgabenabzug nach § 4d EStG – worauf kommt es an?
• Körperschaftsteuerfreiheit – Grundsätze und typische Fehlerquellen
• Die Unterstützungskasse als Institution – Rolle der Satzung, Pflichten der Organe
• Arbeitsrechtliche Besonderheiten bei Unterstützungskassenzusagen
• Unterschiede & Gemeinsamkeiten von pauschaldotierter und rückgedeckter Unterstützungskasse (Praxisbeispiele mit Fokus auf rückgedeckte Form)

Das Online-Seminar kann als erster Einstieg, aber auch als Fortbildung genutzt werden.

Was Sie mitbringen sollten: Grundkenntnisse der betrieblichen Altersversorgung.

Technische Voraussetzungen für die Teilnahme

Für die erfolgreiche Teilnahme am Online-Lehrgang benötigen Sie folgende Ausstattung:

• Ein PC oder Laptop mit aktuellem Betriebssystem (Windows 10 oder Mac OS)
• Einen aktuellen Internetbrowser wie Google Chrome oder Firefox
• Eine stabile Internetverbindung für unterbrechungsfreie Online-Seminare
• Ein Headset und eine Webcam für interaktive Veranstaltungen
• Eine persönliche E-Mail-Adresse für die Kommunikation
• Die Installation der Microsoft Teams App sowie eine aktuelle MS Office Version

Unsere Datenschutzhinweise für Teilnehmer:innen finden Sie hier.